子女無力繳遺產稅!上億房產慘被法拍 專家:用一招預留稅源

【遺產稅規劃2】擔心身故後子女無力繳大筆遺產稅 專家:用這招預留稅源

圖文/鏡週刊

因為土增稅不斷調高,甚至超越遺產稅要繳付的金額,許多人選擇直接讓不動產變成遺產。專家建議,運用保單預留稅源的規劃,可避免後代子孫一時無法繳納出龐大的遺產稅,最後若入法拍,家族沒落。

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即使萬貫家財,但不懂得妥善打理與規劃,最終也可能走向家道中落,難以翻身;就像林先生父親留下上億的不動產,卻因為繳交不起千萬元的遺產稅,最房子淪為法拍,實在扼腕。

自從遺產稅率由50%降至10%至20%後,許多用來避稅的商品也漸漸不受重視。但理財顧問建議,未免上述情況發生,使用保單節稅是最簡單的做法,但要儘早規劃避免實質課稅。

時勢環境不同,若資產為不動產,想要在生前就移轉,因土地公告現值不斷調高,土地增值稅甚至高過於遺產稅,許多人直接讓不動產變成遺產,這樣一來,即使課徵20%的遺產稅,金額也低於土增稅。只是當不動產變成遺產,繼承人必須要先完稅後,下一代才能動用。一旦手上現金不足、無法完稅,那麼,上述林先生的例子恐怕會再次上演。

而變成遺產的不動產,靠保單來預留稅源是最簡單的。理財顧問吳家揚表示,遺產稅要繳多少很容易計算出,若有計劃將不動產在身故後才移轉給孩子,因為無法估計自己身故的時間點,購買高額的終身壽險是最簡單的方式。以20%遺產稅稅率計算,保額3,000萬元以上的保單,能繳付1.5億元資產的稅金(1.5億元×20%=3,000萬稅金)。

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吳家揚解釋,近幾年遺產稅法也有做調整,能以被繼承人的帳戶現金去做繳納。繼承人可申請以被繼承人存放在金融機構的存款繳納遺產稅,但須由繼承人過半數及其應繼分合計過半數的同意,或繼承人的應繼分合計逾2/3的同意提出申請。

在台灣有許多靠房產起家的家族,擁有精華地段的房產,每個月的收入全來自房租,家族中許多人的身價、依照房產售出市價計算後,都是天文數字,但有時候他們的手上並不見得都有充足的現金能繳遺產稅,因此為資產預留稅源,保單是最簡單的做法。



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